Verkoopt u als ondernemer uw paard, dan moet u rekening met een aantal zaken. Denk aan btw, factuurvereisten, verkoopcontract én aan de extra verplichtingen als het een contante betaling betreft. Op 25 juli 2018 is de aangepaste Wet tegen witwassen en financiering van terrorisme (Wwft) in werking getreden. Deze wet stelt onder meer verplichtingen bij verkooptransacties, in het bijzonder bij contante transacties van € 10.000 of meer.
Krijgt u als ondernemer te maken met een dergelijke contante betaling, dan bent u verplicht cliëntonderzoek uit te voeren vóórdat de transactie plaatsvindt. Een cliëntonderzoek houdt in dat u de identiteit van uw cliënt verifieert en documentatie hiervan verzamelt. Dan bent u naast de fiscale verplichtingen (factuur en btw) verplicht de koper te identificeren en melding te maken bij de Financial Intelligence Unit-Nederland (FIU-Nederland).
Meer hierover leest u in het juli-nummer.
